Construire un pécule pour la prochaine génération obsède de nombreux dad and mom. Un outil clé dans l’accumulation et la préservation de la richesse se décline en deux petits mots: compte de dépôt.


Un compte de garde est simplement un compte de placement au nom d’un enfant mais géré par un adulte. Il offre beaucoup plus de flexibilité que les autres selections traditionnelles d’épargne et de placement axées sur les enfants (pensez à 529 options et comptes d’épargne-études). Comme une fiducie, un autre moyen de transfert de génération, il garde le contrôle entre les mains d’un mum or dad, d’un grand-guardian ou d’un tuteur – mais il est beaucoup moins cher et in addition facile à créer.

Les comptes de garde sont accompagnés de mises en garde – le principal étant que l’enfant prend le contrôle du compte lorsqu’il devient un adulte légal, ce qui signifie avoir le contrôle d’une somme potentiellement importante à un âge assez précoce (18 ou 21 ans).


Voici tout ce que vous devez savoir sur les comptes de garde.

Qu’est-ce qu’un compte dépositaire ?

À proprement parler, tout compte ouvert et géré pour le compte d’une personne par une autre partie responsable – un fiduciaire, tenu d’agir dans l’intérêt du titulaire du compte – peut être considéré comme un compte de dépôt.

Fait rapide: Les régimes 401k) sont techniquement des comptes de garde, l’employeur et l’administrateur du régime agissant à titre de dépositaire des employés.Mais la plupart des gens utilisent ce terme pour désigner un compte financier qu’un adulte contrôle pour un mineur, généralement un enfant ou un petit-enfant. Cet adulte joue le rôle de dépositaire du compte – c’est pourquoi l’appellation « compte dépositaire » – pour le mineur, qui est le bénéficiaire et le propriétaire method du compte.

Les comptes de garde pour mineurs existent en deux forms. La principale différence concerne les sorts d’actifs que chacun peut détenir.

  • Loi uniforme sur le don aux mineurs (UGMA) les comptes peuvent contenir la plupart des varieties d’actifs financiers, y compris des éléments tels que des espèces, des actions, des obligations, des rentes et des polices d’assurance. Mais ils se limitent à ces actifs liquides. Les 50 États américains autorisent les comptes UGMA.
  • Loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) les comptes peuvent contenir n’importe quel form d’actif. Cela inclut les investissements alternatifs tels que l’immobilier, la propriété intellectuelle, les œuvres d’art et les objets de assortment. La Caroline du Sud est le seul État à ne pas autoriser les comptes UTMA.

Prendre observe: Bien que souvent regroupés, un compte de dépôt n’est pas tout à fait la même chose qu’un compte de tuteur. Les propriétaires / bénéficiaires des comptes de tuteur peuvent inclure des mineurs, mais sont également souvent des adultes incapables de gérer leur argent en raison de handicaps mentaux ou physiques. La création d’un compte de tuteur nécessite une ordonnance du tribunal avec des guidance spécifiques sur la gestion du compte et de ses fonds.

Comment ouvrir un compte dépositaire

Les moms and dads, les grands-parents et les tuteurs peuvent ouvrir des comptes de garde dans des banques, des coopératives de crédit, des courtiers et des sociétés de providers financiers – à la fois du sort traditionnel de brique et de mortier, comme Vanguard, Fidelity et Charles Schwab, ou sur des plateformes / apps en ligne, comme Etrade., Acorns et TD Ameritrade.

Ces establishments financières fixent les modalités des comptes: les exigences d’investissement original, les soldes minimaux des comptes, les taux d’intérêt, les frais de gestion. Habituellement, ces problems sont à peu près les mêmes que celles de tous les comptes réguliers de l’entreprise.

N’importe qui – mother and father, dad and mom, amis – peut déposer n’importe quelle somme d’argent sur un compte de garde. En raison des lois sur les droits de donation, beaucoup plafonnent les contributions à 15 000 $ (30 000 $ pour les couples mariés) par enfant et par an.

Quel que soit le montant, les contributions au compte de garde sont irrévocables. Une fois que l’argent entre dans un compte de dépôt, il ne peut pas être repris. Même si l’enfant décède avant d’avoir atteint l’âge adulte légal, le compte est déboursé dans le cadre de la succession de l’enfant.

Conseil rapide: Les comptes de garde sont généralement des comptes de courtage ou bancaires ordinaires, financés avec des dollars après impôt. Vous pouvez créer un compte de dépôt en tant que traditionnel ou Roth IRA. Mais alors les cotisations seront limitées au montant du revenu gagné par un enfant chaque année.

Avantages des comptes de garde

Par rapport à d’autres options d’épargne et de placement, les comptes de garde offrent un particular nombre d’avantages, notamment:

  • Efficacité: Les comptes de garde sont faciles à établir – beaucoup in addition faciles et moins coûteux à créer que, par exemple, les fiducies (un autre moyen courant de transférer des fonds et d’économiser de l’argent au nom d’un mineur).
  • La flexibilité: Il n’y a pas de limites de revenu ou de contribution aux comptes de dépôt et pas de pénalités pour les retraits anticipés ou de limits sur l’utilisation des fonds, comme c’est le cas avec les comptes d’épargne-études (ESA) et les options 529.
  • Planification successorale: Puisqu’il s’agit d’un don irrévocable, l’argent ou les actifs placés dans un compte de garde quittent effectivement la succession du cotisant – ce qui peut réduire ses impôts sur le revenu ou les successions. Étant donné que le propriétaire légal d’un compte de dépôt est un mineur, les revenus du compte sont déclarés comme revenus du mineur. En vertu des règles de l’IRS, le revenu d’un mineur est imposé à un taux inférieur à celui des adultes (jusqu’à un certain montant – 2200 $ en 2021)
  • Variété: Les comptes de garde peuvent négocier ou détenir tout actif ou investissement offert par l’intermédiaire de l’institution financière. Seule exception: en raison de leur responsabilité fiduciaire, de nombreuses institutions ne laisseront pas ces comptes détenir davantage d’investissements spéculatifs, comme des contrats à terme ou des produits dérivés. Le investing sur marge (emprunter de l’argent pour acheter des steps) est également généralement abandonné.

Inconvénients des comptes de garde

Bien qu’il existe de nombreux avantages avec les comptes de garde, il convient également de se rappeler certains des inconvénients. Ceux-ci inclus:

  • Aide financière: Les comptes de garde sont considérés comme la propriété et les actifs de l’enfant. Les mineurs aux moyens importants tombent rapidement de la liste des étudiants qui bénéficieront d’une aide financière. Dites adieu aux views autour des bourses et des prêts étudiants à faible coût.
  • Absence d’allégements fiscaux: Si les comptes de garde incluent des avantages fiscaux, ils excluent également d’autres avantages fiscaux. Les contributions aux comptes de garde ne s’accompagnent pas de déductions au instant de déclarer les impôts. Lorsqu’un enfant ayant un compte de garde devient adulte, il devra également l’impôt sur les gains réalisés sur le compte à son taux d’imposition typical.
  • Irrévocable: Un compte de garde appartient légalement à son bénéficiaire – l’enfant. Une fois qu’ils ont atteint l’âge légal, ils en ont le plein contrôle et peuvent utiliser le produit comme ils le souhaitent – peu importe ce que les parents ont voulu.

Les plats à emporter financiers

Les aînés avisés considèrent les comptes de garde comme une méthode rentable et rationalisée pour commencer à construire un pécule pour un enfant.

Un compte de dépôt, qui équivaut à un compte de placement contrôlé par un adulte au nom d’un enfant, offre beaucoup as well as de flexibilité que d’autres comptes d’épargne et de placement, comme les ESA.

Toute somme d’argent peut être placée dans un compte de garde, transférée des comptes d’un adulte (et de sa succession). Aussi faciles à créer que n’importe quel compte bancaire ou de courtage, les designs de garde offrent une different économique au processus coûteux et chronophage de création d’une fiducie.

Mais les contributions au compte de dépôt, comme le compte lui-même, sont irrévocables. Alors que les dad and mom bénéficient d’une gestion quasi illimitée pendant des années, le compte finit par être sous le contrôle de l’enfant, à l’âge légal de l’âge adulte dans leur état.

mais aussi pour leur enseigner une certaine responsabilité financière.

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