Le ratio rapide mesure la capacité d’une entreprise à payer rapidement sa dette à court terme en vendant ses actifs les in addition liquides.
- Le ratio rapide évalue la capacité d’une entreprise à payer ses obligations actuelles à l’aide d’actifs liquides
- Furthermore le ratio rapide est élevé, meilleures sont les liquidités et la santé financière d’une entreprise
- Une entreprise avec un ratio rapide de 1 et plus a suffisamment de liquidités pour couvrir entièrement ses dettes
- Actifs rapides = (10 thousands and thousands de pounds en espèces + 30 hundreds of thousands de pounds de titres négociables + 15 thousands and thousands de pounds de comptes débiteurs)
- Passif à court docket terme = 22 millions de dollars
- Ratio rapide = 55 millions de bucks / 22 millions de bucks = 2,5 hundreds of thousands de bucks
- Le ratio rapide de l’entreprise est de 2,5, ce qui signifie qu’elle dispose de suffisamment de money pour couvrir ses dettes à court terme.
Qu’est-ce qu’un rapport rapide ?
Le ratio rapide mesure la capacité d’une entreprise à payer ses dettes à court terme lorsqu’elles arrivent à échéance en vendant des actifs qui peuvent être rapidement transformés en liquidités. Il est également appelé ratio de exam acide, ou ratio de liquidité rapide, car il utilise des actifs rapides, ou ceux qui peuvent être convertis en espèces dans un délai de 90 jours ou moins. Cela comprend la trésorerie et les équivalents de trésorerie, les valeurs mobilières de placement et les comptes débiteurs courants.
Pourquoi est-il crucial de connaître le ratio rapide ?
Un rapport rapide de 1 est considéré comme la moyenne de l’industrie. Un ratio rapide inférieur à 1 montre qu’une entreprise peut ne pas être en mesure de faire encounter à ses obligations actuelles car or truck elle n’a pas suffisamment d’actifs à liquider. Cela indique aux investisseurs potentiels que l’entreprise en problem ne génère pas suffisamment de bénéfices pour faire encounter à son passif actuel.
Au contraire, une entreprise avec un ratio rapide supérieur à 1 dispose de suffisamment d’actifs liquides à convertir en espèces pour faire encounter à ses obligations actuelles. Essentiellement, cela signifie que l’entreprise a moreover d’actifs rapides que de passifs à courtroom terme.
« Le ratio rapide est significant auto il aide à déterminer la solvabilité à court terme d’une entreprise », explique Jaime Feldman, directeur fiscal chez Fiske & Business. « C’est la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes à court terme avec des actifs qui se transforment rapidement en liquidités. Vous pouvez utiliser le ratio rapide pour déterminer la santé financière globale d’une entreprise. »
Noter : Un ratio rapide relativement élevé n’est pas nécessairement bon. Cela pourrait signifier que l’entreprise ne fait pas bon usage de son funds pour générer as well as de bénéfices.
Remark calculer le ratio rapide
Le ratio rapide est calculé en divisant la somme des actifs liquides d’une entreprise par ses passifs courants. Voici la formule de base :
Alyssa Powell/Initié
Actifs rapides
Les actifs rapides sont ceux qui peuvent être rapidement transformés en espèces. Les comptes débiteurs, la trésorerie et les équivalents de trésorerie et les titres négociables sont les éléments les furthermore liquides d’une entreprise.
Pour qu’un élément soit classé comme un actif rapide, il doit être rapidement transformé en espèces sans perte de valeur significative. En d’autres termes, une entreprise ne devrait pas engager beaucoup de temps et d’argent pour liquider l’actif. Pour cette raison, les stocks sont exclus des actifs rapides car leur conversion en espèces prend du temps.
Les entreprises conservent généralement la plupart de leurs actifs à court docket terme sous forme de liquidités et de placements à courtroom terme (titres négociables) pour faire face à leurs obligations financières immédiates qui sont dues dans un an.
Passifs courants
Les passifs courants sont les dettes à court terme d’une entreprise à moins d’un an ou d’un cycle d’exploitation. Les comptes fournisseurs sont l’un des passifs courants les plus courants dans le bilan d’une entreprise. Il peut également inclure la dette à courtroom terme, les dividendes dus, les effets à payer et les impôts sur le revenu impayés.
Exemple utilisant un rapport rapide
Disons que vous possédez une entreprise qui a 10 hundreds of thousands de pounds de trésorerie et équivalents de trésorerie, 30 hundreds of thousands de bucks de titres négociables, 15 hundreds of thousands de pounds de comptes débiteurs et 22 millions de pounds de passif à courtroom terme. Pour calculer le ratio rapide, divisez le passif à court terme par les actifs liquides. Dans ce cas:
Qu’est-ce qui est considéré comme un bon rapport rapide ?
Une entreprise avec un ratio rapide inférieur à 1 indique qu’elle n’a pas assez d’actifs liquides pour couvrir entièrement ses passifs courants dans un courtroom laps de temps. As well as le chiffre est bas, as well as le risque de l’entreprise est grand.
“Un bon ratio rapide dépend beaucoup du secteur d’activité de l’entreprise représentée. Une bonne règle de foundation est cependant d’avoir un ratio rapide autour ou supérieur à 1”, explique Austin McDonough, conseiller financier associé chez Keystone Prosperity Partners. “Cela montre qu’une entreprise a suffisamment de liquidités ou d’autres actifs liquides pour rembourser ses dettes à court docket terme au cas où elles arriveraient toutes à échéance en même temps.”
Noter : Bien que le ratio rapide soit une mesure cruciale lors de l’évaluation de la santé financière globale d’une entreprise, il peut ne pas être infaillible quant à savoir si une entité commerciale est un bon investissement ou non.
Ratio rapide vs. ratio actuel :
Le ratio rapide et le ratio actuel sont deux mesures utilisées pour mesurer la liquidité d’une entreprise. Bien qu’ils puissent sembler similaires, ils sont calculés différemment. Le ratio rapide donne un nombre moreover prudent car il n’inclut que les actifs qui peuvent être transformés en espèces dans un court docket laps de temps (généralement 90 jours ou moins).
A l’inverse, le ratio actuel prend en compte l’ensemble des actifs d’une entreprise, et pas seulement les liquidités dans son calcul. C’est pourquoi le ratio rapide exclut les stocks auto ils prennent du temps à liquider.
Le bilan financier
Le ratio rapide évalue la capacité d’une entreprise à faire face à ses obligations à court docket terme en cas d’échéance. Ce ratio de liquidité peut être une bonne mesure de la solvabilité à courtroom terme d’une entreprise. En tant qu’investisseur, vous pouvez utiliser le ratio rapide pour déterminer si une entreprise est financièrement saine. “In addition le résultat du ratio est élevé, meilleure est la liquidité et la santé financière d’une entreprise”, déclare Jaime.
Cependant, il est essentiel de prendre en compte d’autres ratios de liquidité, tels que le ratio actuel et le ratio de trésorerie lors de l’analyse d’une excellente entreprise dans laquelle investir. De cette façon, vous obtiendrez une impression claire de la liquidité et de la santé financière d’une entreprise.
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