Que vous ayez un compte de courtage bien entretenu ou un portefeuille Robinhood à faire soi-même, le fisc vient pour nous tous. L’IRS traite les investissements différemment en fonction de leur type, de la durée de leur détention et de leur revenu imposable.
Bien qu’il soit vital de comprendre comment vos investissements sont imposés le jour de l’impôt, il est également important de prendre ces règles en considération lorsque vous prenez des décisions d’investissement tout au very long de l’année.
Que sont les in addition-values ?
L’IRS considère presque tout ce que vous possédez, à l’exception des biens utilisés dans une entreprise, comme une immobilisation. Cela peut inclure :
Lorsque vous vendez une immobilisation, la différence entre le prix de vente et votre coût de foundation est soit une as well as-value (si le prix de vente est supérieur à votre base), soit une moins-worth (si le prix de vente est inférieur à votre foundation).
Par exemple, disons que vous achetez 100 steps d’une motion pour 120 $ par action. Votre foundation dans le stock est de 12 000 $. Furthermore tard, vous vendez les 100 steps pour 145 $ par motion, soit 14 500 $. Votre achieve en money serait de 2 500 $.
Si vous possédez un actif pendant in addition d’un an avant de le vendre, il s’agit généralement d’un achieve ou d’une perte en cash à long terme. Si vous en êtes propriétaire depuis un an ou moins, le gain ou la perte est à court terme.
Pourquoi est-ce significant ? Parce que la durée pendant laquelle vous détenez l’actif détermine le taux d’imposition que vous payez sur votre bénéfice – le obtain en funds.
Taux d’imposition des gains en money à court docket terme
Les moreover-values à court terme sont imposées au même taux que le revenu imposable ordinaire. Votre taux d’imposition des gains en money à courtroom terme correspond aux tranches d’imposition ordinaires, qui vont de 10 % à 37 %.
Tranches d’imposition 2022
Déposé en 2023
Taux d’imposition des moreover-values à prolonged terme
Avec les gains en capital à very long terme, les choses deviennent as well as intéressantes. Ils bénéficient de taux d’imposition spéciaux. Et dans la plupart des cas, ceux-ci sont inférieurs à la ponction fiscale encourue par votre revenu ordinaire et vos gains à courtroom terme.
Il existe trois taux d’imposition de base : 0 %, 15 % et 20 %. Ces tranches sont appliquées en fonction de votre revenu imposable total, et non en fonction de la taille du achieve en money lui-même. Pour 2022 et 2021, les taux de in addition-values à extensive terme sont les suivants :
Taux d’imposition des gains en funds à lengthy terme selon le revenu
Règles fiscales spéciales sur les gains en cash
Les taux d’imposition dans les tableaux ci-dessus s’appliquent à la plupart des actifs, y compris la plupart des investissements. Mais vous devez être conscient de quelques règles et exceptions.
Supposons que vous êtes un contribuable célibataire avec les transactions boursières suivantes en 2020 :
- Motion A : perte en money à very long terme de 4 000 $
- Motion B : obtain en funds à lengthy terme de 7 000 $
- Action C : perte en money à courtroom terme de 5 000 $
- Action D : perte en funds à court docket terme de 3 000 $
Pour calculer votre obtain ou perte net, vous devez d’abord calculer vos ventes à long terme et à courtroom terme, pour arriver à un résultat web.
- Prolonged terme : (4 000 $) + 7 000 $ = acquire de 3 000 $
- Court docket terme : (5 000 $) + 3 000 $ = perte de 2 000 $
Noter : Les pertes nettes à extensive terme peuvent être déduites des gains à court terme et vice versa tant qu’elles sont d’abord utilisées pour compenser des gains du même type.
Supposons maintenant que votre revenu imposable full pour 2020 était de 50 000 $. En utilisant les tranches d’imposition des gains en capital à extended terme ci-dessus, vous voyez que vous ne paierez que 15 % sur ce get.
D’un autre côté, si vous aviez un achieve à prolonged terme sur les actions A et B et un achieve à court docket terme sur les steps C et D, le taux à very long terme s’appliquerait au obtain à very long terme, et votre taux d’imposition ordinaire s’appliquent au achieve à court terme.
Les investisseurs qui essayaient de compenser les gains en money avec leurs pertes pouvaient vendre leurs investissements à perte, puis les racheter immédiatement, ce que l’on appelle une vente fictive. Ils pourraient capturer cette perte sans aucun dommage réel pour leur portefeuille, jusqu’à ce que l’IRS mette en œuvre la règle de la vente fictive, qui exige que vous attendiez 30 jours avant de racheter pour réaliser ces pertes.
Bien que cette règle s’applique à la plupart des titres, elle n’a pas encore été appliquée à la crypto-monnaie, ce qui signifie qu’une vente fictive de crypto-monnaie est toujours feasible.
La ligne du bas
La planification fiscale ne devrait jamais être le seul facteur déterminant une stratégie d’investissement, mais elle peut être un facteur. Si probable, conserver vos investissements pendant additionally d’un an avant même de penser à les vendre peut être un gros avantage lorsqu’il s’agit de payer des impôts sur vos gains en capital.