Trop de salariés passent à côté de l’épargne salariale. Bien que ce soit un des placements les plus avantageux en France, une part significative de la population active ne l’exploite pas. La majorité des grandes entreprises couvrent leurs employés avec au moins un dispositif d’épargne, tandis que les TPE et PME bénéficient d’une évolution favorable grâce à plusieurs réformes.
- L’épargne salariale est sous-utilisée en France, malgré ses avantages.
- Le PEE permet d’investir avec un blocage de cinq ans et des déblocages anticipés possibles.
- Le PER collectif offre une déduction fiscale et facilite la préparation à la retraite.
- Optimiser les versements dans le PEE et le PER maximise les bénéfices fiscaux et patrimoniaux.
L’épargne salariale accessible
Jean-Christophe Benzo, directeur général de Groupama Épargne salariale, souligne que « l’épargne salariale est accessible à toute entreprise dès lors qu’elle compte un salarié ». Les dispositifs actuels incluent le plan d’épargne d’entreprise (PEE), qui permet aux employés de bénéficier des primes d’intéressement et de participation ainsi que des versements volontaires. Ces fonds peuvent être investis dans divers supports financiers en fonction du profil de risque souhaité.
Le PEE impose une durée de blocage des versements pendant cinq ans, après quoi seuls les gains sont soumis aux prélèvements sociaux, fixés à 17,2 %. Néanmoins, Nadine Racamier, responsable nationale entreprise à l’UFF, précise : « Cette contrainte est relative » car plusieurs cas de déblocage anticipé existent pour des événements majeurs tels que mariage ou rupture du contrat de travail.
Pourquoi privilégier le PEE ?
Les experts recommandent d’affecter les primes sur le PEE plutôt que de les percevoir immédiatement. Cela permet d’éviter le barème classique de l’impôt sur le revenu et bénéfice ainsi du régime fiscal le plus intéressant disponible.
Plan épargne pour la retraite collectif (Percol)
Pour préparer leur retraite, les entreprises peuvent proposer un PER collectif. Ce dispositif fonctionne comme le PEE avec une différence majeure : les sommes y sont généralement bloquées jusqu’à la retraite. Jean-Christophe Benzo indique qu’« au bout de vingt ans », il est possible d’y épargner l’équivalent d’un an de salaire sans impôt grâce à diverses fonctionnalités comme la conversion des jours non pris ou l’abondement par l’employeur jusqu’à 3 768 € pour le PEE et 7 536 € pour le Percol.
Nadine Racamier insiste sur cet aspect attractif : « Vous obtenez une rentabilité immédiate de 300 % avant même que l’argent ne soit investi ».
Avantages fiscaux du PER
Contrairement au PEE où les versements volontaires ne sont pas déductibles du revenu imposable, ceux réalisés dans un PER collectif peuvent être déduits. Nadine Racamier rappelle : « Comme au sein d’un PER individuel, vos versements sont, au choix, déductibles ou non déductibles ». Au sein des tranches supérieures du barème fiscal, cela représente un atout stratégique considérable pour maximiser son capital retraite.
En optimisant chaque année ces versements et en visant systématiquement verser aussi bien dans votre PEE qu’auprès du Percol afin bénéficier pleinement des abondements offerts par votre employeur sera crucial.
L’épargne salariale se présente donc comme une opportunité incontournable tant pour préparer sa retraite que pour valoriser ses revenus tout en profitant avantageusement des dispositions fiscales offertes par ces dispositifs.
