Vers des versements massifs sur les PER avant la fin d’année
À l’approche de la fin d’année, les contribuables français se tournent vers le Plan d’Épargne Retraite (PER) pour optimiser leur fiscalité. En effet, ce produit financier permet non seulement de réduire l’impôt sur le revenu, mais il offre également un cadre sécurisé pour préparer sa retraite. Alors que près de 11 millions de PER ont été ouverts depuis leur création, le moment est venu pour beaucoup d’abonder leurs comptes afin de bénéficier des déductions fiscales.
Un levier puissant
Le PER représente un outil stratégique de défiscalisation, notamment pour les contribuables avec des taux marginaux élevés. Selon Marc Thomas-Marotel, responsable de l’ingénierie patrimoniale chez BPCE Vie : « La déduction fiscale sert avant tout à faciliter le passage à l’acte et à encourager l’effort d’épargne retraite sur le long terme ». Par exemple, un versement de 5 000 Euros permettrait une économie fiscale allant jusqu’à 1 500 Euros si votre TMI est à 30%, et jusqu’à 2 050 Euros si vous êtes dans la tranche à 41%.
Cependant, il faut garder en tête qu’il y a un revers à cette pièce : « Ce qui est déduit à l’entrée sera repris au moins en partie au moment de toucher le capital ou la rente », avertit Catherine Baudeneau, directrice marketing du courtier Altaprofits. Ainsi, ceux dont les revenus futurs seront imposés à un taux plus faible bénéficient réellement du système.
Les actifs aux TMI élevés (30%, 41%, voire 45%) auront donc intérêt à investir dans un PER car ils peuvent espérer réduire leur imposition lors de leur départ en retraite. À contrario, les contribuables situés dans la tranche minimale (11%) ne verront pas tant d’avantages immédiats ; par ailleurs, les non-imposables n’ont aucun intérêt fiscal à ouvrir un tel compte.
Maximiser ses versements avant la fin d’année
Chaque contribuable doit être conscient du plafond annuel qui lui est attribué pour ses déductions fiscales. En effet celui-ci équivaut généralement à 10% des revenus déclarés l’année précédente avec une fourchette allant entre 4 710 Euros et 37 094 Euros pour 2025. Les indépendants profitent quant à eux d’un calcul spécifique pouvant atteindre même 87 135 Euros selon leurs recettes annuelles.
Olivier Sanson, directeur général chez Ampli Mutuelle met en garde : « C’est souvent en fin d’année qu’ils connaissent précisément leur revenu et peuvent estimer leur plafond. Mais attention à ne pas s’y prendre trop tard ». Il conseille donc aux intéressés d’anticiper afin que leurs versements soient réussis avant la date limite.
En revisitant cet aspect crucial comme mentionné précédemment dans son avis d’imposition concernant le report des plafonds non utilisés pendant trois ans consécutifs peut s’avérer judicieux afin de cumuler ces ressources disponibles dès maintenant.
Pour finir, une stratégie efficace pourrait être celle consistant pour les couples mariés ou pacsés utilise tout ou partie du plafond épargne retraite relevant du partenaire autre lorsque c’est opportun – attention toutefois cela ne concerne pas les professions libérales ni indépendants.
Dans ce contexte fiscal incertain où chaque euro compte davantage que jamais, ces conseils pourraient influencer positivement votre préparation financière pour vos vieux jours tout en optimisant votre situation fiscale actuelle.
